การจ่ายเงินประกันชีวิตส่งผลต่อการเรียกร้องหุ้นบังคับอย่างไร

การจ่ายเงินประกันชีวิตสามารถส่งผลต่อการเรียกร้องส่วนแบ่งบังคับ (Pflichtteil) ได้ แต่ผลกระทบจะขึ้นอยู่กับปัจจัยเฉพาะ เช่น กรมธรรม์ประกันภัยเป็นส่วนหนึ่งของมรดกหรือถูกกำหนดให้กับผู้รับผลประโยชน์ภายนอกมรดก ต่อไปนี้คือรายละเอียดของการที่ประกันชีวิตโต้ตอบกับการเรียกร้องส่วนแบ่งบังคับภายใต้กฎหมายมรดกของเยอรมัน:

 
1. กรมธรรม์ประกันชีวิตเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดกหรือไม่?
1.1 การกำหนดผู้รับผลประโยชน์โดยตรง
หากผู้เสียชีวิตได้ระบุผู้รับผลประโยชน์เฉพาะเจาะจงในกรมธรรม์ประกันชีวิต (เช่น คู่สมรสหรือบุตร) การจ่ายเงินจะตกเป็นของบุคคลนั้นโดยตรงและจะไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดก

ผลกระทบต่อส่วนแบ่งบังคับ: การจ่ายเงินนั้นจะไม่รวมอยู่ในมูลค่ามรดกและจะไม่ขึ้นอยู่กับการเรียกร้องส่วนแบ่งบังคับ อย่างไรก็ตาม อาจพิจารณาได้เมื่อคำนวณ Pflichtteilsergänzungsanspruch (การเรียกร้องเงินเสริมส่วนแบ่งบังคับ) หากกรมธรรม์นั้นถือเป็นของขวัญ
1.2 ไม่มีการกำหนดผู้รับผลประโยชน์
หากไม่ได้ระบุผู้รับผลประโยชน์ การจ่ายเงินประกันชีวิตจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดก และจะถูกแจกจ่ายตามกฎการสืบทอด (การสืบทอดทางกฎหมายหรือพินัยกรรม)

ผลกระทบต่อส่วนแบ่งบังคับ: ในกรณีนี้ การจ่ายเงินจะเพิ่มมูลค่าของมรดกและจะรวมไว้เมื่อคำนวณส่วนแบ่งบังคับด้วย

2. ประกันชีวิตเป็นของขวัญ
2.1 ผลกระทบของกฎ 10 ปี
หากกรมธรรม์ประกันชีวิตระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ทายาทโดยบังคับ (เช่น ญาติห่างๆ หรือเพื่อน) การจ่ายเงินอาจถือเป็นของขวัญตามกฎหมายของเยอรมัน

Pflichtteilsergänzungsanspruch ใช้กับของขวัญที่มอบให้ภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิต
มูลค่าของกรมธรรม์ถือเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดกสำหรับการคำนวณส่วนแบ่งบังคับ แต่กฎ 10 ปีจะลดมูลค่าของทรัพย์มรดกลง 10% ต่อปีหลังจากการให้ของขวัญ
2.2 ตัวอย่างการคำนวณ

การจ่ายเงินประกันชีวิต: 100,000 ยูโร
ของขวัญที่ให้ไว้ก่อนเสียชีวิต 5 ปี: จะเพิ่ม 50% ของเงินจ่าย (50,000 ยูโร) ให้กับมูลค่ามรดก
มูลค่าทรัพย์สินพร้อมของขวัญ: ทรัพย์สิน + 50,000 ยูโร

3. สิทธิของทายาทตามบังคับ
3.1 เมื่อกรมธรรม์ถูกยกเว้นจากมรดก
หากกรมธรรม์ถูกแยกออกจากมรดก (เนื่องจากการกำหนดผู้รับผลประโยชน์โดยตรง) ทายาทตามกฏหมายจะไม่สามารถเรียกร้องเงินจ่ายได้โดยตรง อย่างไรก็ตาม พวกเขาอาจ:

เรียกร้องให้รวมมูลค่าการจ่ายเงินไว้ในการคำนวณทรัพย์มรดกหากกรมธรรม์มีคุณสมบัติให้เป็นของขวัญ
ขอรับการคืนเงินจากผู้รับผลประโยชน์หากส่วนแบ่งบังคับของพวกเขาไม่ได้รับการตอบสนองผ่านมรดกเพียงอย่างเดียว
3.2 เมื่อกรมธรรม์เป็นส่วนหนึ่งของมรดก
หากการจ่ายเงินเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดก ทายาทโดยชอบธรรมจะมีสิทธิ์ได้รับส่วนแบ่งตามมูลค่าทรัพย์มรดกที่เพิ่มขึ้น

 
4. ขั้นตอนสำหรับทายาทและผู้รับผลประโยชน์
4.1 สำหรับทายาท

ขอรายการทรัพย์สิน: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการจ่ายเงินประกันชีวิตได้รับการจัดหมวดหมู่อย่างถูกต้องและรวมอยู่ด้วยหากเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สิน
ตรวจสอบของขวัญที่อาจเกิดขึ้น: หากกรมธรรม์ถูกยกเว้น แต่มีคุณสมบัติเป็นของขวัญ ให้เรียกร้อง Pflichtteilsergänzungsanspruch
4.2 สำหรับผู้รับผลประโยชน์

จัดเตรียมเอกสาร: แสดงหลักฐานว่าการจ่ายเงินนั้นมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นการจ่ายเงินแก่ผู้รับผลประโยชน์โดยตรง และไม่ใช่ส่วนหนึ่งของทรัพย์มรดก
เจรจากับทายาทตามคำสั่ง: พิจารณาเสนอข้อตกลงเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาท

5. ผลกระทบด้านภาษี
5.1 ภาษีมรดก
การจ่ายเงินประกันชีวิตให้แก่ผู้รับผลประโยชน์โดยตรงอาจต้องเสียภาษีมรดก ขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างผู้เสียชีวิตและผู้รับผลประโยชน์ และจำนวนเงินที่ได้รับ

5.2 การปฏิบัติทางภาษีต่อของขวัญ
หากการจ่ายเงินได้รับการปฏิบัติเหมือนของขวัญเพื่อวัตถุประสงค์ในการแบ่งปันบังคับ ก็อาจส่งผลกระทบต่อภาระภาษีของทรัพย์มรดกหรือผู้รับผลประโยชน์ด้วยเช่นกัน

 
6. ข้อควรพิจารณาเชิงปฏิบัติ
6.1 การหลีกเลี่ยงข้อพิพาท
เพื่อลดความขัดแย้ง ให้แน่ใจว่าเจตนาของผู้เสียชีวิตเกี่ยวกับการประกันชีวิตได้รับการบันทึกไว้อย่างชัดเจน พินัยกรรมที่ร่างอย่างดีสามารถชี้แจงได้ว่าการจ่ายเงินนั้นเป็นส่วนหนึ่งของมรดกหรือเป็นของขวัญแยกต่างหาก

6.2 ความช่วยเหลือทางกฎหมาย
ทนายความด้านมรดกสามารถช่วยทั้งทายาทและผู้รับผลประโยชน์ในการจัดการกับความซับซ้อนของการจ่ายเงินประกันชีวิตและผลกระทบต่อการเรียกร้องหุ้นบังคับ

 
7. บทสรุป
การจ่ายเงินประกันชีวิตอาจส่งผลต่อการเรียกร้องส่วนแบ่งบังคับอย่างมีนัยสำคัญ โดยขึ้นอยู่กับว่าการจ่ายเงินนั้นเป็นส่วนหนึ่งของมรดกหรือถือเป็นของขวัญ การทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้และกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับ Pflichtteilsergänzungsanspruch ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทั้งทายาทและผู้รับผลประโยชน์ เอกสารที่ชัดเจนและคำแนะนำทางกฎหมายจากผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยแก้ไขข้อพิพาทและรับรองการปฏิบัติตามกฎหมายมรดกของเยอรมนี