ฉันจำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมันหรือไทยหรือไม่เมื่อว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมัน?

1. บทนำ
เมื่อผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยรับมรดกทรัพย์สินในเยอรมนี พวกเขามักต้องการบริการจากผู้เชี่ยวชาญ เช่น ความช่วยเหลือทางกฎหมาย ภาษี หรืออสังหาริมทรัพย์ คำถามทั่วไปคือภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ใช้กับบริการเหล่านี้หรือไม่ และหากใช่ ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บภายใต้กฎหมายภาษีของเยอรมนีหรือของไทย บทความนี้เป็นแนวทางที่ครอบคลุมเพื่อทำความเข้าใจผลกระทบของภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใช้บริการจากผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมันจากประเทศไทย

 
2. ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศเยอรมนี
2.1 ภาษีมูลค่าเพิ่มขั้นพื้นฐานของเยอรมัน
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือที่เรียกในประเทศเยอรมนีว่า Mehrwertsteuer (MwSt) เป็นภาษีการบริโภคที่ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานอยู่ที่ 19% ส่วนอัตราลดหย่อนสำหรับบริการเฉพาะอยู่ที่ 7%

2.2 บริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
บริการเฉพาะทาง เช่น คำแนะนำทางกฎหมาย การให้คำปรึกษาด้านภาษี และการจัดการอสังหาริมทรัพย์ โดยทั่วไปจะต้องมีภาษีมูลค่าเพิ่ม 19% เมื่อให้บริการโดยผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมัน

2.3 กฎเกี่ยวกับสถานที่จัดหา
ภายใต้กฎภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป สถานที่ที่ให้บริการจะกำหนดว่าภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีจะนำไปใช้หรือไม่ สำหรับบริการที่ให้กับลูกค้าที่ไม่ใช่ธุรกิจนอกสหภาพยุโรป เช่น บุคคลธรรมดาชาวไทย มักถือว่าบริการดังกล่าวให้บริการในเยอรมนี ทำให้ภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีนำไปใช้ได้

 
3. ผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยจำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีหรือไม่?
3.1 กฎทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา
โดยทั่วไปผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยที่ว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมันในฐานะบุคคล จะถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีสำหรับบริการที่ได้รับ เนื่องจากบริการดังกล่าวถือว่ามีให้ในเยอรมนี

3.2 ข้อยกเว้นสำหรับบริการข้ามพรมแดน
บริการบางประเภท โดยเฉพาะบริการที่เกี่ยวข้องกับภาษีข้ามพรมแดนหรือประเด็นทางกฎหมาย อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับประเภทของบริการและว่าบริการนั้นเกี่ยวข้องโดยตรงกับทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในเยอรมนีหรือไม่

 
4. ผลกระทบของภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย
4.1 ภาษีมูลค่าเพิ่มของไทยเบื้องต้น
ประเทศไทยจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 7% จากสินค้าและบริการที่บริโภคในประเทศไทย อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วภาษีมูลค่าเพิ่มจะบังคับใช้กับบริการที่จัดทำโดยธุรกิจของไทย ไม่ใช่กับผู้เชี่ยวชาญต่างชาติ

4.2 ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มซ้ำซ้อน
ผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยไม่จำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มของไทยสำหรับบริการที่ให้ในเยอรมนี อย่างไรก็ตาม หากบริการเพิ่มเติมให้บริการโดยผู้เชี่ยวชาญชาวไทย บริการดังกล่าวอาจต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของไทย

 
5. สถานการณ์ทั่วไป
5.1 การว่าจ้างทนายความชาวเยอรมันสำหรับเรื่องมรดก
หากผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยจ้างทนายความชาวเยอรมันเพื่อช่วยเหลือในเรื่องมรดกหรือภาษี อาจมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี 19% เนื่องจากบริการดังกล่าวให้บริการในเยอรมนี

5.2 บริการด้านอสังหาริมทรัพย์สำหรับอสังหาริมทรัพย์ในประเทศเยอรมนี
บริการต่างๆ เช่น การจัดการทรัพย์สินหรือการประเมินราคาอสังหาริมทรัพย์ในประเทศเยอรมนี โดยทั่วไปจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี เนื่องจากเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในประเทศเยอรมนี

5.3 ที่ปรึกษาด้านภาษีข้ามพรมแดน
หากที่ปรึกษาภาษีตั้งอยู่ในประเทศเยอรมนีแต่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาระภาษีของไทยที่เกี่ยวข้องกับมรดก ภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีอาจนำมาใช้ได้ เว้นแต่บริการดังกล่าวจะเข้าข่ายการยกเว้นข้ามพรมแดน

 
6. วิธีการยืนยันการบังคับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม
6.1 การขอใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม
ผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมันจะต้องจัดทำใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มโดยละเอียด โดยระบุว่าภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นรวมหรือได้รับการยกเว้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบกำกับภาษีนั้นสอดคล้องกับกฎหมายภาษีของเยอรมนี

6.2 ชี้แจงประเภทบริการ
บริการบางประเภท เช่น การไกล่เกลี่ยหรือคำแนะนำทางกฎหมายระหว่างประเทศ อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม โปรดยืนยันเรื่องนี้กับผู้ให้บริการก่อนดำเนินการต่อ

6.3 ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี
ที่ปรึกษาภาษีที่คุ้นเคยกับกฎระเบียบของเยอรมันและไทยสามารถชี้แจงภาระผูกพันภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการเฉพาะ และช่วยระบุข้อยกเว้นที่อาจเกิดขึ้นได้

 
7. กลยุทธ์ในการลดต้นทุนภาษีมูลค่าเพิ่ม
7.1 เลือกบริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
บริการบางประเภท เช่น การไกล่เกลี่ยบางประเภทหรือการประเมินมูลค่าทรัพย์สินสำหรับมรดกข้ามพรมแดนอาจไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี โปรดตรวจสอบกับผู้ให้บริการ

7.2 เจรจาแพ็คเกจบริการ
การรวมบริการภายใต้ข้อตกลงเดียวอาจช่วยลดต้นทุนโดยรวมได้ด้วยการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มในบริการที่เกี่ยวข้อง

7.3 การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ถ้ามี)
ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศนอกสหภาพยุโรปสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายในเยอรมนีได้ กระบวนการนี้มักใช้กับธุรกิจมากกว่าบุคคลธรรมดา แต่ก็อาจคุ้มค่าที่จะลองปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษี

 
8. ข้อควรพิจารณาที่สำคัญสำหรับผู้รับประโยชน์ชาวไทย
8.1 ประเด็นเรื่องที่ตั้งสินทรัพย์
ภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะผูกกับสถานที่ตั้งของทรัพย์สินที่รับบริการ สำหรับทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในเยอรมนี ภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะถูกเรียกเก็บภายใต้กฎของเยอรมนี

8.2 เอกสารประกอบวิชาชีพ
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อตกลงการบริการและใบแจ้งหนี้ทั้งหมดระบุค่าภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทหรือการชำระเงินมากเกินไป

8.3 งบประมาณสำหรับต้นทุนภาษีมูลค่าเพิ่ม
เมื่อจะจ้างมืออาชีพชาวเยอรมัน ควรเผื่องบประมาณสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เป็นส่วนหนึ่งของค่าบริการโดยรวม โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับบริการที่มีมูลค่าสูง เช่น การจัดการด้านกฎหมายหรืออสังหาริมทรัพย์

 
9. บทสรุป
ผู้รับผลประโยชน์ชาวไทยที่ว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญชาวเยอรมันเพื่อให้บริการเกี่ยวกับมรดกโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีที่ 19% อย่างไรก็ตาม อาจมีข้อยกเว้นขึ้นอยู่กับประเภทและขอบเขตของบริการ ภาษีมูลค่าเพิ่มของไทยโดยทั่วไปจะไม่ใช้กับบริการเหล่านี้ ทายาทชาวไทยสามารถจัดการภาระภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างมีประสิทธิภาพและปฏิบัติตามกฎหมายโดยลดค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นให้เหลือน้อยที่สุดได้ด้วยการทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ ขอเอกสารที่ชัดเจน และปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษี